寧海縣審計局（寧?？h委審計委員會辦公室、寧海縣審計局）：
你局出具的審計報告（寧審財報【2023】24號）等審計結果文書于2023年11月7日收悉，整改期限至2024年10月31日?，F將審計發現問題整改情況和審計建議采納情況報告如下:
一、整改總體情況
依據寧審財報【2023】24號審計報告要求，要求我單位整改的問題共有8個，現已整改3個，正在整改5個。
二、問題整改的具體情況
（一）已整改的問題
審計問題1：社會撫養費收入未及時上繳國庫。
截至2023年10月24日，梅林街道辦事處代收的社會撫養費113.91萬元仍未上繳國庫。這與《浙江省政府非稅收入管理條例（2020年修正）》第十六條"執收的政府非稅收入應當直接繳入國庫或者通過財政結算賬戶繳入國庫，但按照國家和省有關規定繳入財政專戶的除外"的規定不符。
審計整改情況：審計問題指出后，針對該問題我辦事處于2023年10月27日將該款項上繳縣財政，2023年11月2日交到國庫。后期我們加強相關制度的學習，并及時對接相關業務科室，合理合規地上繳應繳款項。該問題已整改完畢。
審計問題2：利息收入未納入預算管理。
梅林街道辦事處代保管賬戶利息收入（2022年末余額為103.61萬元）在往來賬上核算，未納入預算管理。這與《行政單位財務規則》（中華人民共和國財政部令第71號）第十七條 "行政單位的各項收入應當全部納入單位預算，統一核算，統一管理"的規定不符。梅林街道辦事處應按規定將收入納入預算管理。
審計整改情況：審計問題指出后，我辦事處積極對接縣財政國庫，于2023年11月28日將利息收入上繳縣國庫，下一步統一納入縣級預算管理。該問題已整改完畢。
審計問題3：工程開工建設前未辦理相關審批手續。
梅林街道辦事處2022年底前完工的仕西工業園區主干道至寧波裕達電子公司段臨時道路改道工程、梅林街道梅林中學南側臨時道路工程均為政府投資項目，中標合同價分別為138.37萬元、120.30萬元。上述2個項目在開工建設前均未辦理初步設計等相關審批手續。這與《寧波市人民政府辦公廳關于印發寧波市政府投資項目管理辦法的通知》（甬政辦發〔2020〕31號）第十條"政府投資項目應按國家規定的權限和程序在批復項目建議書、項目可行性研究報告、初步設計后方可進行建設。相關規劃中……投資規模較小、技術方案簡單的項目，以及為應對自然災害……等突發事件需要緊急建設的項目可按規定適當簡化報批文件和審批程序"的規定不符。
審計整改情況：審計指出該問題后，我們對接業務科室對仕西工業園區主干道至寧波裕達電子公司段臨時道路改道工程、梅林街道梅林中學南側臨時道路工程進行了復核，兩項工程均已完工，不能重新補辦理初步設計等相關審批手續。針對該項問題，我辦事處領導高度重視隨即召開了專項整改會議，今后的項目均要先立項審批后再按工程相應的規范流程進行操作，杜絕此類現象再次發生。
（二）正在整改或尚未整改的問題
1.審計問題：預算編制不完整。
梅林街道辦事處未將政府性基金預算收入、支出及上級補助收入、支出納入2022年部門預算。這與《中華人民共和國預算法》(2018年修正）第四條第二款"政府的全部收入和支出都應當納入預算"的規定不符。
審計整改情況：梅林街道計劃第一階段，2023年11月7日-2024年1月6日，完成2024年度預算“二上”的部門編報。第二階段，2024年1月7日-2024年6月30日，縣財政編排給鄉鎮街道的政府性基金預算及上級補助預算提交縣人大，待縣人大會通過后，“二下”給我們街道今年的政府性基金預算和上級補助預算數納入2024年預算。
2.審計問題：預算總支出增加未經預算調整。
梅林街道辦事處2022年預算總支出增加7179.90萬元（主要是上級補助收入增加），未經預算調整。這與《中華人民共和國預算法》(2018年修正）第六十七條"經全國人民代表大會批準的中央預算和經地方各級人民代表大會批準的地方各級預算，在執行中出現下列情況之一的，應當進行預算調整：（一）需要增加或者減少預算總支出的"的規定不符。梅林街道辦事處今后應規范預算編制，按規定調整預算。
審計整改情況：梅林街道計劃第一階段，2023年11月7日-2024年1月6日，完成2024年度預算“二上”的部門編報。第二階段，2024年1月7日-2024年6月30日，縣財政編排給鄉鎮街道的政府性基金預算及上級補助預算提交縣人大，待縣人大會通過后，“二下”給我們街道今年的政府性基金預算和上級補助預算數納入2024年預算。第三階段，2024年7月1日-2024年10月31日，根據目前寧波智慧財政系統的預警控制，當總支出超出預算數后，根據縣財政預算的調整，辦事處進行相應的調整。
3.審計問題：專項資金未及時撥付。
截至2023年10月17日，"新時代美麗鄉村建設"等10個專項資金合計87.7萬元滯留1年及以上未撥付，撥付不及時。梅林街道辦事處應加強專項資金預算執行管理，提高支出的及時性。
審計整改情況：梅林街道計劃第一階段，2023年11月7日-2024年1月6日，對10個滯留的專項根據文號向相關責任科室了解支出難易程度，當年支出沒有問題的做到能支出的盡快支出。第二階段，2024年1月7日-10月31日，對剩余支出較難的專項進行逐一追蹤，確保項目如期完成并及時進行支付。
4.審計問題：固定資產賬賬不符。
截至2022年底，梅林街道辦事處財務系統中固定資產賬面（原值）余額為3890.08萬元，比資產管理系統中固定資產賬面（原值）余額少518.28萬元，固定資產賬賬不相符。這與《行政事業性國有資產管理條例》（中華人民共和國國務院令第738號）第三十四條"各部門及其所屬單位應當定期或者不定期對資產進行盤點、對賬。出現資產盤盈盤虧的，應當按照財務、會計和資產管理制度有關規定處理，做到賬實相符和賬賬相符"的規定不符。
梅林街道辦事處應按規定進行資產賬目核對，確保資產賬賬相符。
審計整改情況：梅林街道計劃第一階段，2023年11月7日-2024年1月6日，對固定資產管理系統和財務系統的中的資產數據進行核對分析，找出差異的數據。第二階段，2024年1月7日-2024年10月31日，對差異部分固定資產作賬務處理，并對固定資產系統臺賬作相應的處理，確保資產賬賬相符。
5.審計問題：未及時進行竣工財務決算。
仕西工業園區主干道至寧波裕達電子公司段臨時道路改道工程中標合同價為138.37萬元，于2022年11月16日驗收合格并投入使用，但截至2023年10月20日仍未進行竣工財務決算。這與《關于印發＜基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法＞的通知》（財建〔2016〕503號）第二條"基本建設項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個月內編報竣工財務決算，特殊情況確需延
長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月"的規定不符。
梅林街道辦事處應在工程開工建設前辦理相關審批手續、工程完工后應及時進行竣工財務決算。
審計整改情況：梅林街道計劃第一階段，2023年11月7日-2024年1月6日，找齊該項工程的所有資料并填寫基本建設項目竣工財務決算表。第二階段，2024年1月7日-2024年10月31日，委托第三方公司對該工程進行竣工財務決算并報財政備案。
三、審計建議采納情況
（一）進一步完善預算管理。按照財政預算管理規定，及時完整編制、調整預算。
（二）進一步規范財政財務管理。要將所有的收入納入預算管理，及時上繳政府非稅收入，及時撥付專項資金。
（三）進一步加強資產管理。認真執行固定資產管理規定，按規定進行資產對賬，確保資產賬賬相符。
（四）進一步規范工程建設管理。要嚴格執行工程項目建設管理規定，在工程開工建設前辦理相關審批手續、工程完工后應及時進行竣工財務決算。
寧海縣人民政府梅林街道辦事處
2023年12月11日
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